[V12功能解说] Sage X3销售模块的基础自动凭证录入以及如何将它们过账至总账
[b]* 本文由赛捷软件（上海）有限公司翻译完成，未经授权不得转载。如需转载，请先联系相应版块的版主取得授权。[/b]在一家企业正常运营的过程中，收货、发货和其他业务都会发生，而这些都会导致某个地点现有存货价值或数量的变动。故这些业务活动都被记录为存货交易。但这些交易不会立即成为总账中的分录。相反，它们会被临时挂起，直至运行了一个名为[b]存货会计接口“FUNSTKACC”[/b]的程序。在运行FUNSTKACC之后，临时凭证就会在总账中完成创建。
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存货会计接口可以用来为以下情况创建临时凭证记录：
• 某个存货项有价值变动
• 现有存货有数量变动
• FIFO/LIFO（先进先出/后进先出）层面有变动
• 任何像发货和收货这样的存货变动
以下是一个会创建凭证分录的常见分销业务列表。每项业务在创建分录时可能会采用不同的自动凭证代码：
[b][color=Red]请注意：本文中显示的凭证分录仅为示例。本文档中的信息本质上是通用的，旨在为了解Sage X3自动凭证基础提供指导。此外，不同的国家和不同的准则可能会用不同的凭证过账。[/color][/b]
[b]1. 存货变动：[/b]
1) 其他收货使用自动凭证[b]STKEN[/b]
A. 借：库存-产成品
B. 贷：采购价格差异（PPV）
2) 其他发货使用自动凭证[b]STKIS[/b]
A. 借：采购价格差异（PPV）
B. 贷：库存-产成品
3) 存货值变化使用[b]COST[/b]
A. 存货项值增加时，借：库存-产成品
B. 贷：采购价格差异（PPV）
C. 存货项值减少时，借：采购价格差异
D. 贷：库存-产成品
4) 质量控制状态变更不使用任何凭证
[b]2. 采购业务活动：[/b]
1) 采购订单录入对凭证没有影响，因为没有发生存货移动
2) 自供应商采购收货使用[b]STKRE[/b]
A. 如果采购订单成本低于标准成本：
a) 借：库存-产成品（按标准成本计）
b) 贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计）
c) 贷：采购价格差异PPV（按标准成本减去采购订单行价值差额计）
B. 如果采购订单成本等于标准成本：
a) 借：库存-产成品（按标准成本计）
b) 贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计，该值等于标准成本）
C. 如果采购订单成本高于标准成本：
a) 借：采购价格差异PPV（按采购订单行价值减去标准成本差额计）
b) 贷：库存-产成品（按标准成本计）
c) 贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计）
3) 采购——直至过账之前都没有影响
4) 针对REG类型，采购过账使用自动凭证[b]PIHI[/b]
A. 如果行等于收货金额：
a) 借：货到未开项RNI（按行金额计）
b) 贷：应付账款（按行金额计）
B. 如果金额高于或低于收货金额——则分录同上
C. 如果该金额低于收货金额：
a) 借：货到未开项RNI（按收货成本和成本之间的差异计）
b) 贷：采购价格差异PPV（按收货成本和成本之间的差异计）
D. 如果该金额高于收货金额：
a) 借：采购价格差异PPV（按收货成本和成本之间的差异计）
b) 贷：货到未开项RNI（按收货成本和成本之间的差异计）
[b]3. 销售业务活动：[/b]
1) 销售订单录入——不产生影响，因为没有导致过账
2) 销售发货创建——直至审核之前这种创建都没有影响
3) 源自发货录入交易的销售发货审核使用[b]STKSD[/b]
A. 借：库存-产成品 和 销售收入结算项SRCL
B. 贷：销货成本（COGS） 和 发货未开票结算项SNI
4) 销售使用自动凭证[b]SIHI[/b]，且这是在客户类型中可以找到的
A. 如果金额与发货价值相匹配：
a) 借：应收账款（按金额计）
b) 贷：销售收入正常销售（按金额计）
c) 借：销售收入结算项SRCL（按金额计）
d) 贷：发货未开票结算项
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