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标题: [赛捷视点] 什么是营运资金管理？（第三部分） [打印本页]

作者: anne.yao 时间: 前天 15:28 标题: [赛捷视点] 什么是营运资金管理？（第三部分）

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（接续）

营运资金管理的主要构成



营运资金包括两个主要部分：流动资产（包括现金、库存、应收账款）和流动负债（包括应付账款和短期债务）。

流动资产



·库存——原材料、在制品库存和产成品



·应收账款——客户和债务人未付的款项



·现金——用于支付日常运营开支的流动资金



流动负债

·应付账款——待支付给供应商和债权人的款项

·债务偿还——一年内到期的分期还款



（待续）

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