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什么是财务管理?(第二部分)
(接续)
财务管理的目标是什么?
根据上述三大支柱,财务经理帮助公司实现以下财务管理目标:
1. 遵守国家、中央和行业特定的法规。
2. 追踪现金流,确保企业有足够的资金履行其财政义务。
3. 通过提供有价值的洞察来最大化利润,例如,对可能增加产成品成本的运输成本上涨进行洞察
4. 根据不断变化的市场条件、客户偏好和企业当前的财务状况制定多种财务方案。
财务管理的范围是什么?
财务管理包括四个关键领域:
1.预算编制
财务经理分配可用资金以支付运营费用,包括员工薪资和福利、租金、抵押贷款、原材料成本和运输成本。他们还需拨出一部分资金来探索新的市场机会,和处理一些紧急情况。
预算分为两种类型——静态和弹性
静态预算
即使在计划阶段所作的假设有重大变化,仍保持不变。
弹性预算
如果在计划阶段所做的假设发生变化,那么进行调整。
分析和管理风险
企业高管依靠财务经理了解各种业务风险,以及如何控制这些风险。以下几点告诉你如何处理:
1.信用风险
如果客户未能按时付款,企业可能会在日常运营中遇到困难。企业会没有足够的现金来履行财政义务,从而对其信誉产生不利的影响,并大大降低其以优惠利率贷款的能力。
2.操作风险
操作风险的示例包括可能发生的机器故障,以及与供应商签订定期机器维护合同。它还包括计划和投资:
• 灾难恢复
• 危机管理
• 业务连续性
3.市场风险
描述特定行业中存在的风险量。例如,新冠疫情(COVID-19)对酒店业的影响。
4.流动性风险
财务管理团队必须实时追踪公司的现金流以确定薄弱环节,哪些环节大量资金流出而不会产生任何投资回报率。它还涉及确定未来的现金需求,并腾出周转资金用于未交费用。
(待续) |