[赛捷视点] 什么是营运资金管理？（第三部分）

anne.yao

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（接续）


营运资金管理的主要构成

  

营运资金包括两个主要部分：流动资产（包括现金、库存、应收账款）和流动负债（包括应付账款和短期债务）。



流动资产

  

·库存——原材料、在制品库存和产成品

  

·应收账款——客户和债务人未付的款项

  

·现金——用于支付日常运营开支的流动资金

  

流动负债



·应付账款——待支付给供应商和债权人的款项



·债务偿还——一年内到期的分期还款

  

（待续）