[赛捷视点] 如何使用“假设”模型进行预算编制和预测

anne.yao

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预算编制充满了不可预测性。没有人能看到未来，这就是为什么财务团队在设置开支限制时会参考过去的绩效数据。该过程在适当的情况下可能会有效，但并不能解决一个明显的问题——过去的数据并不能说明新的挑战。


成长中的公司无疑将面临新的机遇和障碍，这会导致支出与前几年不同。仅查看过去的数据不足以帮助预算规划。


将方案计划添加到预算编制和预测中可以将被动的预算编制模型转变为具有前瞻性的模型。


预算编制“假设”模型的优势



方案计划或预算编制的“假设”模型有助于创建基于新数据或机会而变化的动态预算。“假设”方法不仅仅着眼于以前的方案和猜测，而是建立了多个潜在的预算计划，并检查了任何更改的影响。该方法的目标是让企业领导者在当下就能应对预算需求，而不是事后才能做出反应。


像新冠疫情这样的情况表明，我们需要更加灵活的预算编制流程。新冠疫情的影响让许多企业对于运营方式和对受众群体营销方式的转变应对不暇。即使是完善的公司也无法始终预测可能会影响其年度预算的新威胁、机遇和其他情况。


通过采用“假设”方法进行预算编制，公司更有可能在适当的地方准备好所需的资金。


“假设”模型能向财务决策者揭示什么?


若在工作中应用“假设”方案，财务团队就可以更好地了解业务绩效。这些包括但不限于：


1. 现有资源与所需资源


“假设”计划的一部分就包括确定当前资源，以及在特定情况下可能需要的资源。引入新资源会严重影响预算，如果没有可用资金，那么可能会妨碍企业实现战略目标。


2. 市场动荡


过去表现出波动性的市场和合作伙伴会影响预算决策。围绕特定实体创建“假设”场景可以准确揭示出支出可能受到的影响。


3. 最有可能的情况


专家警告，不要过多考虑不太可能发生的情况。相反，首先关注的应是定性的方法，以了解趋势是如何重叠的。如果场景太不可预测，那么进行任何程度的确定性计划都是没有意义的。


ERP如何支持假设的预算计划方案


任何类型的预算编制和预测都依赖猜测和数据，并且再多的计划也无法完全验证该过程的未来。但是，当您可以查看多种可能的情况以及它们为您的财务创造的途径时，你就可以在当下做出更好的财务决策，而不是严格限制在最初的预算之内。


ERP报表编制通过对“假设”方案采用整体数据驱动的方法来支持预算编制和预测。由于ERP软件可以实时分析数据，公司能够做出更有效、更迅速的决定，从而支持流动支出。


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