返回列表 发帖

[赛捷视点] 什么是营运资金管理?(第三部分)

* 本文由赛捷软件(上海)有限公司翻译完成,未经授权不得转载。如需转载,请先联系相应版块的版主取得授权。


(接续)


营运资金管理的主要构成

  

营运资金包括两个主要部分:流动资产(包括现金、库存、应收账款)和流动负债(包括应付账款和短期债务)。



流动资产

  

·库存——原材料、在制品库存和产成品

  

·应收账款——客户和债务人未付的款项

  

·现金——用于支付日常运营开支的流动资金

  

流动负债



·应付账款——待支付给供应商和债权人的款项



·债务偿还——一年内到期的分期还款

  

(待续)

返回列表