[V12功能解说] Sage X3销售模块的基础自动凭证录入以及如何将它们过账至总账

lynn.yu

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在一家企业正常运营的过程中，收货、发货和其他业务都会发生，而这些都会导致某个地点现有存货价值或数量的变动。故这些业务活动都被记录为存货交易。但这些交易不会立即成为总账中的分录。相反，它们会被临时挂起，直至运行了一个名为存货会计接口“FUNSTKACC”的程序。在运行FUNSTKACC之后，临时凭证就会在总账中完成创建。



存货会计接口可以用来为以下情况创建临时凭证记录：
•        某个存货项有价值变动
•        现有存货有数量变动
•        FIFO/LIFO（先进先出/后进先出）层面有变动
•        任何像发货和收货这样的存货变动

以下是一个会创建凭证分录的常见分销业务列表。每项业务在创建分录时可能会采用不同的自动凭证代码：

请注意：本文中显示的凭证分录仅为示例。本文档中的信息本质上是通用的，旨在为了解Sage X3自动凭证基础提供指导。此外，不同的国家和不同的准则可能会用不同的凭证过账。

1.        存货变动：
1)        其他收货使用自动凭证STKEN
A.        借：库存-产成品
B.        贷：采购价格差异（PPV）
2)        其他发货使用自动凭证STKIS
A.        借：采购价格差异（PPV）
B.        贷：库存-产成品
3)        存货值变化使用COST
A.        存货项值增加时，借：库存-产成品
B.        贷：采购价格差异（PPV）
C.        存货项值减少时，借：采购价格差异
D.        贷：库存-产成品
4)        质量控制状态变更不使用任何凭证
2.        采购业务活动：
1)        采购订单录入对凭证没有影响，因为没有发生存货移动
2)        自供应商采购收货使用STKRE
A.        如果采购订单成本低于标准成本：
a)        借：库存-产成品（按标准成本计）
b)        贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计）
c)        贷：采购价格差异PPV（按标准成本减去采购订单行价值差额计）
B.        如果采购订单成本等于标准成本：
a)        借：库存-产成品（按标准成本计）
b)        贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计，该值等于标准成本）
C.        如果采购订单成本高于标准成本：
a)        借：采购价格差异PPV（按采购订单行价值减去标准成本差额计）
b)        贷：库存-产成品（按标准成本计）
c)        贷：货到未开项RNI（按采购订单行价值计）
3)        采购——直至过账之前都没有影响
4)        针对REG类型，采购过账使用自动凭证PIHI
A.        如果行等于收货金额：
a)        借：货到未开项RNI（按行金额计）
b)        贷：应付账款（按行金额计）
B.        如果金额高于或低于收货金额——则分录同上
C.        如果该金额低于收货金额：
a)        借：货到未开项RNI（按收货成本和成本之间的差异计）
b)        贷：采购价格差异PPV（按收货成本和成本之间的差异计）
D.        如果该金额高于收货金额：
a)        借：采购价格差异PPV（按收货成本和成本之间的差异计）
b)        贷：货到未开项RNI（按收货成本和成本之间的差异计）
3.        销售业务活动：
1)        销售订单录入——不产生影响，因为没有导致过账
2)        销售发货创建——直至审核之前这种创建都没有影响
3)        源自发货录入交易的销售发货审核使用STKSD
A.        借：库存-产成品 和 销售收入结算项SRCL
B.        贷：销货成本（COGS） 和 发货未开票结算项SNI
4)        销售使用自动凭证SIHI，且这是在客户类型中可以找到的
A.        如果金额与发货价值相匹配：
a)        借：应收账款（按金额计）
b)        贷：销售收入正常销售（按金额计）
c)        借：销售收入结算项SRCL（按金额计）
d)        贷：发货未开票结算项